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Le PERP est un produit d’épargne retraite qui permet de se constituer une rente viagère pour la retraite.
Il est accessible à tous les contribuables, quels que soient leur statut professionnel et leur niveau de revenus. C’est un contrat individuel, qui peut être souscrit par une personne physique ou morale.
Il permet de se constituer une épargne à long terme, en vue de la retraite.
Le PERP est un contrat d’assurance-vie multisupport, c’est-à-dire qu’il permet de répartir son épargne entre plusieurs supports financiers (fonds en euros, fonds en unités de compte).
Qu’est-ce que le perp ?
Le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) est un produit d’épargne retraite qui permet de se constituer une rente à vie lors du départ en retraite. Pour cela, il faut s’y prendre très tôt et commencer à épargner au plus tôt pour bénéficier d’un avantage fiscal considérable. De plus, le PERP permet de percevoir des revenus complémentaires pendant la retraite.
Il faut savoir que les versements sur un PERP sont déductibles des revenus imposables et ne peuvent être inférieurs à 10% des revenus professionnels nets ou à 15% du PASS (Plafond Annuel de Sécurité Sociale).
Le PERP offre aussi la possibilité de récupérer son capital vers la fin de sa vie active, ce qui est une option intéressante pour les personnes ne souhaitant pas faire valoir leur droit à pension lors du départ en retraite.
Le principal inconvénient du PERP est qu’il n’est pas possible de faire des rachats partiels mais uniquement un rachat total. Toutefois, si vous souhaitez réduire votre imposition en cours d’année, il est possible d’effectuer des arbitrages entre supports financiers sans pénalité fiscale. Enfin, si vous êtes salariés non cadres et que votre employeur met en place un système de participation ou d’intéressement alors vous pourrez bénéficier également d’une exonération fiscale sur les versements effectués sur votre compte épargne salariale ainsi que sur ceux effectués par l’entreprise. assurance-vie multisupport
Les avantages du perp
Le plan d’épargne retraite populaire (PERP) est un dispositif qui permet à toutes les personnes de se constituer une source de revenus supplémentaire à la retraite. Cette épargne est débloquée sous forme de rente viagère, c’est-à-dire qu’elle ne peut être utilisée que pour financer des biens ou des services en lien avec la retraite.
Le PERP permet donc de se préparer financièrement à sa future retraite, ce qui n’est pas le cas du PERCO. Pour pouvoir bénéficier d’un PERP, il faut respecter certaines conditions : avoir au moins 20 ans et au plus 75 ans ; résider fiscalement en France ; avoir exercé une activité salariée durant au moins 5 années consécutives ou non sur la même entreprise.
Lorsque vous souscrivez un contrat PERP, vous pouvez verser votre épargne sur votre contrat en y effectuant un versement unique ou versements réguliers programmés.
Votre épargne peut être placée librement ou investie dans un fonds en euros et/ou dans des unités de compte (OPCVM).
Les versements volontaires sont plafonnés par an et par bénéficiaire : 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) + 3% du PASS soit 15 921 € pour 2019 ; 50 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) + 8% du PASS soit 39 228€ pour 2019. assurance-vie multisupport
Les différents types de perp
Le perp (plan d’épargne retraite populaire) est un outil d’épargne qui vous permet de préparer votre retraite en constituant une épargne progressivement.
Le plan d’épargne pour la retraite populaire (PERP) peut vous permettre de réduire ou de supprimer l’effort financier que représente votre pension, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Lorsque vous cessez votre activité professionnelle, le PERP devient un placement rentable.
Votre capital est alors disponible à tout moment et se valorise avec le temps.
Il existe différents types de perp : Les contrats Madelin Pour les travailleurs non salariés (TNS), le contrat Madelin offre des avantages fiscaux et sociaux très intéressants. Ce type de contrat permet notamment de profiter d’une fiscalité avantageuse si vous êtes soumis au régime BIC (bénéfices industriels et commerciaux).
Les contrats article 83 Pour les salariés du secteur privé, ces contrats sont particulièrement attractifs en cas de départ à la retraite car ils permettent aux salariés du secteur privé qui partent à la retraite en entreprise ou par l’intermédiaire d’un PEE/PEI ou PERCO/PERCOI et qui ne bénéficient pas encore ou plus du dispositif Article 39, de continuer à percevoir une participation aux résultats issus des fonds collectés sur ce même support collectif jusqu’au départ effectif à la retraite, sans limite de temps. assurance-vie multisupport
Les conditions pour ouvrir un perp
Le perp (plan d’épargne retraite populaire) est un contrat permettant de se constituer une épargne-retraite supplémentaire. Ce produit a été créé afin de compléter les régimes obligatoires de retraite, comme les régimes des salariés du privé, la sécurité sociale ou encore les caisses de retraites complémentaires des salariés.
Le perp peut être souscrit par tout type d’employeur : entreprise, association ou administration publique. Toutefois, c’est le chef d’entreprise qui décide si son employeur lui propose un dispositif collectif ou individuel.
L’objectif principal du perp est d’aider les assurés à se constituer une rente viagère pour aménager leur future retraite. En plus du plan d’épargne retraite populaire, il existe différents types de supports financiers pouvant être utilisés pour ce placement : les fonds en euros et les unités de compte.
Les fonds en euros représentent l’enveloppe fiscale la plus intéressante parmi tous les placements financiers disponibles sur le marché français. Ainsi, elle bénéficie d’une fiscalité très avantageuse : Les versements effectués sur le PERP sont déductibles du revenu imposable jusqu’au plafond annuel de 10 % des revenus professionnels nets catalysants hors traitements et salaires (le plafond 2019 est fixée à 29 086 €). Pour rappel, la loi Madelin ne donne pas droit à cette déduction fiscale. assurance-vie multisupport
Les règles de fongibilité du perp
Le PERP (plan d’épargne retraite populaire) est un produit d’épargne qui permet aux salariés de se constituer une épargne pour la retraite.
Il s’agit d’un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance ou d’un organisme financier, qui peut être alimenté par des versements volontaires du souscripteur.
Le contrat doit prévoir des dispositions particulières en cas de décès du titulaire avant le terme du contrat. En effet, lorsque les versements effectués sur le plan ont été faits au profit de son bénéficiaire et que ce bénéficiaire meurt avant l’âge normal de la retraite, la rente viagère qu’il percevrait ne serait pas fongible et devrait être réintégrée à son actif successoral.
Lorsqu’on lit ces conditions très restrictives, on peut comprendre que ce genre de montage n’est possible que si les rachats ne représentent qu’une part infime du capital constitué. assurance-vie multisupport
La fiscalité du perp
Pourquoi choisir de s’assurer auprès d’une mutuelle? assurance-vie multisupport
Le PERP est un contrat d’assurance-vie destiné à se constituer une épargne pour la retraite. Il permet de récupérer l’épargne constituée sous forme de rente viagère, sans être soumis aux prélèvements sociaux et fiscaux.